В интернете до сих пор циркулирует распространенное заблуждение относительно электронного резидентства и эстонских компаний.
Если компания зарегистрирована в Эстонии, создается впечатление, что Эстония автоматически защищает ее от налоговых органов других стран.
В действительности Эстония никогда ничего подобного не обещала.
Напротив, как Налогово-таможенное управление Эстонии, так и официальные правила электронного резидентства четко подчеркивают, что электронное резидентство не является налоговым резидентством, и наличие эстонской компании не освобождает предпринимателя автоматически от налоговых обязательств в других странах.
Это не означает, что эстонская компания была бы плохим решением.
Это просто означает, что его нужно использовать правильно.
В интернете до сих пор циркулирует распространенное заблуждение относительно электронного резидентства и эстонских компаний.
Если компания зарегистрирована в Эстонии, создается впечатление, что Эстония автоматически защищает ее от налоговых органов других стран.
В действительности Эстония никогда ничего подобного не обещала.
Напротив, как Налогово-таможенное управление Эстонии, так и официальные правила электронного резидентства четко подчеркивают, что электронное резидентство не является налоговым резидентством, и наличие эстонской компании не освобождает предпринимателя автоматически от налоговых обязательств в других странах.
Это не означает, что эстонская компания была бы плохим решением.
Это просто означает, что его нужно использовать правильно.
Что дает Эстония, а чего не дает?
| Эстония дает | Эстония не разрешает |
|---|---|
| Компания, учрежденная в соответствии с эстонским законодательством. | Освобождение от налогов в других странах |
| Цифровая бизнес-среда | Защита от налоговых органов вашей страны |
| Возможность управлять своим бизнесом онлайн. | Право игнорировать налоговое законодательство других стран |
| Эстонские правила корпоративного налогообложения | Автоматическое налогообложение компании только в Эстонии. |
Это важное различие.
Многие проблемы начинаются именно потому, что эти две вещи путают.
Два разных вопроса
В международном бизнесе всегда необходимо различать два момента.
Где зарегистрирована компания?
Если компания зарегистрирована в Эстонии, к ней применяется эстонское торговое право, и она несет обязательства, вытекающие из эстонского законодательства.
Эта часть обычно несложная.
Где именно осуществляется управление компанией?
Этот вопрос зачастую гораздо важнее.
Если управление компанией фактически осуществляется в другой стране, то эта страна также может считать компанию облагаемой налогом в соответствии со своими собственными налоговыми правилами.
Именно поэтому одной записи в эстонском реестре недостаточно.
Важно то, как компания функционирует и управляется.
Почему Эстония объявляет об этом публично?
Некоторые предприниматели задают вопрос:
"Почему сама Эстония делает на этом акцент?"
Ответ прост.
Эстония никогда не стремилась стать налоговой гаванью или предлагать решения, основанные на сокрытии реальности. Успех Эстонии основан на доверии.
Для поддержания этого доверия:
- Власти публично разъясняют ограничения электронного резидентства?
- Эстония сотрудничает на международном уровне с налоговыми органами;
- Вся система основана на корректных и поддающихся проверке данных.
Следовательно, Эстония не может подтвердить ничего, что не соответствует действительности.
Какая корпоративная структура действительно работает?
На практике мы сталкиваемся с тремя различными ситуациями.
1. Деятельность и управление компании соответствуют действительности.
Решения компании задокументированы.
Данная деятельность поддается проверке.
Структура компании соответствует реальной ситуации.
Это самое надежное и безопасное решение.
2. Компания управляется из своей страны и признана таковой.
Это тоже может быть совершенно правильным решением.
Важно, чтобы документация компании и ее налоговые обязательства соответствовали реальной ситуации.
Прозрачность всегда лучше, чем поверхностное решение.
3. Управление компанией осуществляется из страны ее происхождения, но предпринимаются попытки создать впечатление, что управление ведется в Эстонии.
Это самая рискованная ситуация.
Международный обмен данными, банковский контроль и сотрудничество между налоговыми органами значительно упрощают выявление подобных расхождений.
Проблема обычно не возникает при регистрации компании.
Проблема возникает, когда документация не соответствует действительности.
Что делать, если вы только начинаете?
Размышлять над этими вопросами целесообразнее всего до начала бизнеса.
Например:
- где фактически начинают приниматься управленческие решения;
- где осуществляется повседневная деятельность компании;
- в какой стране проживает владелец бизнеса;
- В какой стране возникают основные налоговые обязательства?
Правильно структурированный бизнес гораздо проще управлять в дальнейшем, чем исправлять ошибки, допущенные позже.
А что, если компания уже работает?
В этом случае стоит сначала оценить, к какой из трех описанных выше ситуаций относится именно ваша компания.
Если фактическая деятельность компании и ее документация больше не соответствуют друг другу, обычно целесообразно как можно скорее это исправить.
Чем раньше проблема будет обнаружена и решена, тем проще и дешевле это, как правило, обойдется предпринимателю.
Один принцип, который всегда следует помнить.
В основе businesshub.ee лежит один простой принцип.
Мы создаём документы не для того, чтобы скрывать реальность.
Мы документируем реальность.
Если необходимо изменить саму деятельность компании, то изменения должны касаться именно этой деятельности, а не попыток создать иное впечатление с помощью документов.
Именно такой подход лучше всего выдерживает честные вопросы.
Вы сможете справиться с этим самостоятельно?
Вероятно, да, если:
- Вы только начинаете свой бизнес;
- Ваша деятельность осуществляется преимущественно в одной стране;
- Управление компанией и ее документация соответствуют друг другу.
Стоит обратиться за помощью к специалисту, если:
- Деятельность компании охватывает несколько стран;
- Вы живете в одной стране, а управляете эстонской компанией из другой страны;
- Вы хотите оценить, соответствует ли структура компании реальной ситуации;
- Вы не уверены, как налоговые органы разных стран могут оценить вашу компанию.
Нужна помощь?
Если вы хотите оценить, соответствует ли структура вашей эстонской компании ее фактической деятельности и управлению, давайте проведем анализ вместе.
В ходе бесплатной 15-минутной консультации мы выявим потенциальные области риска и дадим рекомендации по приведению документации и организации работы компании в соответствие с реальностью.