Если вы получили уведомление из Коммерческого регистра о том, что собственный капитал вашей фирмы больше не соответствует требованиям закона, это не означает, что фирму нужно закрыть.
В большинстве случаев ситуацию можно разрешить, и зачастую это не требует новых инвестиций в компанию.
В этом руководстве мы объясняем, что на самом деле означает отрицательный капитал, каковы могут быть последствия и каковы основные варианты улучшения ситуации.
Что означает отрицательный капитал?
Проще говоря, собственный капитал представляет собой разницу между активами и пассивами компании.
Если убытки компании с годами увеличивались или ее обязательства превышали стоимость ее активов, собственный капитал может упасть ниже установленного законом предела.
Важно понимать, что проблема возникает только тогда, когда собственный капитал становится отрицательным.
Положительный капитал также может быть слишком мал.
Например, компания с уставным капиталом в 2500 евро может иметь собственный капитал в размере 900 евро. Хотя это и положительный показатель, он ниже установленного законом предела и требует корректировки.
Почему это происходит?
В большинстве случаев это не одна большая ошибка, а сочетание нескольких мелких недочетов.
Наиболее распространенные причины:
- несколько убыточных финансовых лет;
- накопленные убытки;
- безнадежные утверждения;
- снижение стоимости недвижимости;
- Займы, предоставленные компании владельцем.
Многие предприниматели обнаруживают проблему только тогда, когда подают годовой отчет и получают соответствующее замечание от реестра.
Что произойдет, если ничего не предпринять?
Коммерческий регистр проверяет собственный капитал в каждом представленном годовом отчёте.
Если чистые активы не соответствуют требованиям закона, компании предоставляется крайний срок для исправления ситуации.
Если в течение этого периода ничего не будет предпринято, процедура может перейти к принудительной ликвидации и снятию компании с регистрации.
Игнорирование проблемы не решит её.
Решением проблемы непредставления годового отчета является не его отсутствие: оно лишь создает еще одну проблему, чреватую штрафами и отдельной процедурой регистрации.
Пять способов увеличить собственный капитал без вложения новых средств
Хорошая новость в том, что в большинстве случаев вкладывать новые деньги в фирму необязательно. Часто ситуацию можно решить, приведя в порядок существующий баланс.
1. Преобразовать заем от собственника в собственный капитал.
Если вы предоставляли фирме займы на протяжении многих лет, их можно преобразовать в собственный капитал. Деньги при этом не перемещаются, но баланс фирмы улучшается. Это одно из наиболее часто используемых решений.
2. Отказаться от претензий к компании.
Если компания должна деньги своему владельцу, владелец может отказаться от этого требования при определенных обстоятельствах. В результате обязательства компании уменьшаются, а собственный капитал увеличивается. Перед использованием этого варианта всегда следует оценивать потенциальные налоговые последствия.
3. Сокращение уставного капитала.
В некоторых случаях целесообразно уменьшить уставный капитал компании. Это также снижает минимальный размер собственного капитала, требуемый законом, и баланс компании снова может соответствовать этим требованиям. Данное решение требует соблюдения формальностей, предписанных законом.
4. Сделайте неденежный вклад
Капитал также можно увеличить за счет активов. Например, это может быть оборудование, транспортные средства, интеллектуальная собственность или другие активы, подлежащие оценке. Важно, чтобы недвижимость была правильно оценена и задокументирована.
5. Используйте комбинацию нескольких решений.
На практике наилучшим решением часто является сочетание нескольких методов, таких как сокращение уставного капитала, реструктуризация займа собственника и оздоровление баланса. Такое решение поможет предотвратить повторение подобной проблемы в будущем.
Пример (упрощенный):
Собственный капитал фирмы составляет -6800 евро. За несколько лет владелец предоставил фирме займы на сумму 9500 евро.
Если часть этого займа будет преобразована в собственный капитал, фирма сможет восстановить соответствие требованиям закона без новых вложений. Однако каждый случай требует отдельного анализа, и подходящее решение зависит от баланса фирмы.
Когда вы сможете сделать это сами?
Ситуация обычно упрощается, если:
- Дефицит невелик;
- Бухгалтерская отчетность компании в порядке;
- Проблема была обнаружена сразу после подготовки отчета;
- У компании нет других процедур регистрации.
В каких случаях стоит обратиться за помощью к специалисту?
Стоит обратиться к специалисту, если:
- Дефицит собственного капитала велик;
- Годовые отчеты также не были представлены;
- У компании есть налоговая задолженность;
- Получено постановление от регистрационного отдела;
- Вы рассматриваете несколько возможных решений и хотите избежать принятия неверных решений.
В таких случаях важно выбрать правильную последовательность действий.