Как получать выплаты от эстонской компании - зарплату, вознаграждение члена совета директоров или дивиденды?

Рано или поздно каждый владелец бизнеса сталкивается с одним и тем же вопросом.

Компания получает прибыль. Как законным и наиболее целесообразным в вашей ситуации способом снять с неё деньги?

Обычно предлагается три варианта на выбор:

зарплата;

Вознаграждение члена совета директоров;

дивиденды.

Все три варианта законны, но их налогообложение, влияние на социальное обеспечение и пригодность в разных ситуациях различаются.

Многие руководства сосредотачиваются исключительно на налоговых ставках. В действительности же правильный выбор во многом зависит от того, где вы живете, какой работой занимаетесь в компании и какую сумму хотите снять со счета компании.

Эта статья поможет вам понять, в каких случаях какое решение будет наиболее целесообразным.

Примечание: Данная статья в основном рассматривает ситуацию, когда владелец эстонской компании является налоговым резидентом иностранного государства. Для предпринимателей, проживающих в Эстонии, некоторые принципы налогообложения могут отличаться.

Рано или поздно каждый владелец бизнеса сталкивается с одним и тем же вопросом.

Компания получает прибыль. Как законным и наиболее целесообразным в вашей ситуации способом снять с неё деньги?

Обычно предлагается три варианта на выбор:

• зарплата;
• Вознаграждение члена совета директоров;
• дивиденды.

Все три варианта законны, но их налогообложение, влияние на социальное обеспечение и пригодность в разных ситуациях различаются.

Многие руководства сосредотачиваются исключительно на налоговых ставках. В действительности же правильный выбор во многом зависит от того, где вы живете, какой работой занимаетесь в компании и какую сумму хотите снять со счета компании.

Эта статья поможет вам понять, в каких случаях какое решение будет наиболее целесообразным.

Примечание: Данная статья в основном рассматривает ситуацию, когда владелец эстонской компании является налоговым резидентом иностранного государства. Для предпринимателей, проживающих в Эстонии, некоторые принципы налогообложения могут отличаться.

Прежде чем принимать решение, ответьте на три вопроса.

Прежде чем выбирать между заработной платой, вознаграждением членов совета директоров или дивидендами, стоит ответить на три простых вопроса.

1. Где вы на самом деле работаете?

Если вся работа выполняется за пределами Эстонии, и вы являетесь налоговым резидентом этой страны, это может повлиять как на налогообложение, так и на налоговые риски компании.

Если часть работы выполняется в Эстонии, правила могут отличаться.

2. Какую сумму вы хотите снять со счета компании?

Для небольших и нерегулярных платежей может оказаться более целесообразным одно из решений.

При стабильном доходе или более крупных суммах оптимальный выбор может быть совершенно иным.

Универсального решения не существует.

3. Вам необходимо социальное обеспечение?

Заработная плата и членские взносы в совет директоров могут давать вам право на пенсионное обеспечение и медицинское страхование.

Дивиденды, как правило, так не поступают.

Если для вас важны социальные гарантии, это может повлиять на общее решение в большей степени, чем налоговые ставки.

Три юридических варианта

Зарплата

Заработная плата представляет собой оплату за работу, выполненную в компании.

Это подходит для ситуаций, когда вы ежедневно работаете в компании: например, занимаетесь разработкой продуктов, продажей услуг или управлением повседневной деятельностью.

В случае иностранного резидента налогообложение заработной платы зависит, прежде всего, от места физического выполнения работы.

ленский взнос

Вознаграждение члена совета директоров выплачивается за управление компанией.

Это не то же самое, что зарплата.

Если вы руководите компанией в качестве члена совета директоров, такое вознаграждение может быть естественным и оправданным.

Налогообложение этого дохода отличается от налогообложения заработной платы и зависит, помимо прочего, от вашего места жительства и применимых международных правил.

Дивиденды

Дивиденд означает распределение прибыли компании между ее владельцами.

Дивиденды не являются наградой за выполненную работу.

Это выплата прибыли, полученной компанией после выполнения ею своих юридических обязательств.

Для многих предпринимателей дивиденды являются наиболее гибким способом вывода средств из компании, но это не всегда самое доступное решение.

Какое решение наиболее подходит?

В реальной жизни эти варианты часто используются вместе.

Например, владелец компании может получать скромное вознаграждение за членство в совете директоров, а оставшуюся прибыль выводить в виде дивидендов.

Важно, чтобы выбранное решение соответствовало реальной деятельности компании.

Что ваши платежи говорят о вашем бизнесе?

Многие предприниматели сосредотачиваются исключительно на налогах.

Однако не менее важна и картина деятельности компании, которую создают различные выплаты.

Например, регулярная заработная плата индивидуального предпринимателя, проживающего за границей, может указывать на то, что фактическое управление компанией осуществляется за пределами Эстонии.

Выплата дивидендов, как правило, является распространенным способом распределения прибыли.

Вознаграждение члена совета директоров свидетельствует о прозрачности управления компанией и выплате ему соответствующего вознаграждения.

Важно, чтобы выбранное решение отражало реальную ситуацию.

Распространенные ошибки

На практике мы чаще всего сталкиваемся со следующими ошибками.

Деньги из компании выводятся без законных оснований.

Корпоративная банковская карта используется для покрытия личных расходов, или же переводы на счет владельца осуществляются без надлежащего оформления.

Подобное решение впоследствии может вызвать проблемы как с налогообложением, так и с бухгалтерским учетом.

Решение принимается исключительно на основе налоговой ставки.

Самое дешевое решение на бумаге может оказаться не самым доступным в реальности.

Также необходимо учитывать налоговые правила, систему социального обеспечения и фактическое управление компанией в стране вашего проживания.

Одно и то же решение остается неизменным на протяжении многих лет.

Компания развивается. Прибыль растет. Место жительства может измениться.

Поэтому стоит хотя бы раз в год пересматривать модель снятия наличных в компании.

Что мы обычно рекомендуем?

В большинстве случаев не существует универсального решения.

Если владелец бизнеса проживает за границей, часто имеет смысл следующее:

• использовать дивиденды для вывода прибыли;
• Выплачивать вознаграждение члену совета директоров следует только при наличии для этого реальных оснований;
• Учитывайте заработную плату в ситуации, когда в компании ежедневно выполняется работа, и она соответствует фактической организации труда.

Наилучшее решение всегда зависит от деятельности компании, места жительства владельца и желаемой суммы выплаты.

Вы можете принять решение самостоятельно?

Вероятно, да, если:

• Вы являетесь единственным владельцем компании;
• Ваше действие простое;
• Вы живёте только в одной стране;
• Вы хотите совершить разовое или небольшое снятие средств.

Стоит обратиться за помощью к специалисту, если:

• Деятельность компании осуществляется в нескольких странах;
• У компании несколько владельцев;
• Вы хотите снять более крупные суммы;
• Вы хотите оптимизировать свою налоговую нагрузку законным способом;
• Вы не уверены, какое решение лучше всего подходит для вашей ситуации.

Нужна помощь?

Выбор оптимального метода выплаты всегда зависит от вашей компании, места жительства и целей.

Если вы хотите узнать, какое решение лучше всего подходит именно вам, прежде чем принимать решение, запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию.

Мы вместе проанализируем ситуацию в вашей компании и поможем вам выбрать решение, которое будет одновременно юридически и налогово обоснованным.